极品熟女 中信建投双鑫债券A,中信建投双鑫债券C: 中信建投双鑫债券型证券投资基金2024年年度讲述

中信建投双鑫债券型证券投资基金  基金经管东谈主:中信建投基金经管有限公司   基金托管东谈主:北京银行股份有限公司   讲述送出日历:2025 年 03 月 31 日                                中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述   基金经管东谈主的董事会、董事保证本讲述所载良友不存在虚假纪录、误导性述说或要紧遗漏， 并对其内容的实在性、准确性和好意思满性承担个别及连带的法律株连。今年度讲述照旧三分之二以 上荒芜董事署名应许，并由董事长签发。   基金托管东谈主北京银行股份有限公司根据本基金合同章程，于2025年03月28日复核了本讲述中 的财务方针、净值阐发、利润分拨情况、财务司帐讲述、投资组合讲述等内容，保证复核内容不 存在虚假纪录、误导性述说或者要紧遗漏。   基金经管东谈主承诺以安分信用、勤勉尽责的原则经管和讹诈基金财富，但不保证基金一定盈利。   基金的过往事迹并不代表其将来阐发。投资有风险，投资者在作出投资决议前应仔细阅读本 基金的招募说明书过火更新。   本讲述中财务良友照旧审计。安永华明司帐师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了尺度 无保属主意的审计讲述，请投资者着重阅读。   本讲述期自2024年01月01日起至2024年12月31日止。                        第 1页，共 52页                                                                                                       中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                                                                               第 2页，共 52页                                                                                                 中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                                                                           第 3页，共 52页                                     中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                           §2 基金简介 基金称呼             中信建投双鑫债券型证券投资基金 基金简称             中信建投双鑫债券 基金主代码            012338 基金运作姿首           契约型绽开式 基金合同收效日          2021 年 10 月 22 日 基金经管东谈主            中信建投基金经管有限公司 基金托管东谈主            北京银行股份有限公司 讲述期末基金份额总额       42，865，394.26 份 基金合同存续期          不按期 下属分级基金的基金简称      中信建投双鑫债券 A                中信建投双鑫债券 C 下属分级基金的交易代码      012338                    012339 讲述期末下属分级基金的份额    41，609，671.37 份           1，255，722.89 份 总额                         本基金在严格规章风险和保持财富流动性的基础上，通 投资标的                       过积极主动的投资经管，追求基金财富的持久稳健升值。                         本基金采取从上至下的策略，通过对宏不雅经济基本面（包                       括经济运行周期、财政及货币政策、产业政策等）的分析判                       断，和对流动性水平（包括资金面供需情况、证券商场估值 投资策略                       水对等）的深入研究，分析股票商场、债券商场、货币商场                       三大类财富的预期风险和收益，并据此对本基金财富在股票、                       债券、现款之间的投资比例进行动态调整。                         中债概括指数收益率×85%+沪深 300 指数收益率×10%+ 事迹比较基准                       银行活期入款利率（税后）×5%                         本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市 风险收益特征                       场基金，但低于混杂型基金、股票型基金。         技俩                 基金经管东谈主                    基金托管东谈主 称呼               中信建投基金经管有限公司              北京银行股份有限公司           姓名     朱伟                        贺凌 信息线路负责           研究电话   010-59100208              010-66223348 东谈主           电子邮箱   zhuweibj@csc.com.cn       heling@bankofbeijing.com.cn 客户作事电话           4009-108-108              95526 传真               010-59100298              010-89661115 注册地址             北京市怀柔区桥梓镇八龙桥雅             北京市西城区金融大街甲 17 号                           第 4页，共 52页                                                      中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                                苑 3 号楼 1 室                         首层                                北京市东城区向阳门内大街 188                   北京市西城区金融大街丙 17 号 办公地址                                号鸿安国际大厦 6、8 层 邮政编码                           100010                             100033 法定代表东谈主                          黄凌                                 霍学文 本基金采纳的信息线路报纸名                  上海证券报 称 登载基金年度讲述正文的经管                  www.cfund108.com 东谈主互联网网址 基金年度讲述备置地点                     基金经管东谈主及基金托管东谈主住所        技俩                           称呼                                     办公地址                      安永华明司帐师事务所（特殊普通合                     北京市东城区东长安街 1 号东方广场 司帐师事务所                      伙）                                   安永大楼 17 层 01-12 室                      中信建投基金经管有限公司                         北京市东城区向阳门内大街 188 号鸿 注册登记机构                                                           安国际大厦 6、8 层                  §3 主要财务方针、基金净值阐发及利润分拨情况                                                                             金额单元：东谈主民币元 间数     中信建投双         中信建投双          中信建投双鑫           中信建投双          中信建投双鑫           中信建投双 据和      鑫债券 A         鑫债券 C           债券 A            鑫债券 C           债券 A            鑫债券 C 方针 本期     2，554，940.9      50，158.22   -1，121，147.7     -27，711.99     -1，254，397.7     -34，491.26 已实               3                             6                               7 现收 益 本期     3，523，298.1      75，337.38       718，505.34     6，248.13     -5，878，571.6     -184，649.3 利润               5                                                             9              0 加权          0.0430         0.0450          0.0044        0.0020            -0.0177      -0.0282 平均 基金 份额 本期                                         第 5页，共 52页                                                   中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 利润 本期           4.29%        4.53%           0.44%        0.20%        -1.77%       -2.82% 加权 平均 净值 利润 率 本期           5.28%        4.87%           0.36%      -0.05%         -2.49%       -2.88% 基金 份额 净值 增长 率 末数            2024 年末                     2023 年末                     2022 年末 据和 方针 期末      770，476.56      6，989.98   -1，413，502.4   -40，180.07   -3，102，888.0   -93，013.41 可供                                            9                           6 分拨 利润 期末          0.0185        0.0056       -0.0117      -0.0204         -0.0152      -0.0199 可供 分拨 基金 份额 利润 期末     43，295，902.   1，290，044.    118，986，773.   1，930，191.   200，465，112.   4，572，238. 基金              19           28              40           62             97           76 财富 净值 期末          1.0405        1.0273        0.9883       0.9796         0.9848       0.9801 基金 份额 净值 计期            2024 年末                     2023 年末                     2022 年末 末指 标 基金           4.05%        2.73%         -1.17%       -2.04%         -1.52%       -1.99% 份额 累计                                      第 6页，共 52页                                     中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 净值 增长 率 注：1、本期已达成收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 联系用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已达成收益加上本期公允价值变动收益。 的金额为期末未分拨利润的已达成部分；如果期末未分拨利润的未达成部分为负数，则期末可供分 配利润的金额为期末未分拨利润（已达成部分相抵未达成部分）。 列数字。 中信建投双鑫债券 A 净值阐发                      份额净值增               事迹比较基           份额净值增                事迹比较基      阶段              长率尺度差               准收益率标     ①－③       ②－④            长率①                 准收益率③                        ②                  准差④ 当年三个月        3.08%     0.19%     1.77%     0.18%    1.31%     0.01% 当年六个月        3.41%     0.16%     3.61%     0.16%    -0.20%    0.00% 当年一年         5.28%     0.13%     5.89%     0.13%    -0.61%    0.00% 当年三年         3.03%     0.14%     4.65%     0.12%    -1.62%    0.02% 自基金合同生       4.05%     0.13%     5.51%     0.12%    -1.46%    0.01% 效起于今 中信建投双鑫债券 C 净值阐发                      份额净值增               事迹比较基           份额净值增                事迹比较基      阶段              长率尺度差               准收益率标     ①－③       ②－④            长率①                 准收益率③                        ②                  准差④ 当年三个月        2.98%     0.19%     1.77%     0.18%    1.21%     0.01% 当年六个月        3.20%     0.16%     3.61%     0.16%    -0.41%    0.00% 当年一年         4.87%     0.13%     5.89%     0.13%    -1.02%    0.00% 当年三年         1.79%     0.14%     4.65%     0.12%    -2.86%    0.02% 自基金合同生       2.73%     0.13%     5.51%     0.12%    -2.78%    0.01% 效起于今 较                            第 7页，共 52页                            中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                    第 8页，共 52页                                中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 注：基金合同收效当年按履行存续期计较，不按通盘当然年度进行折算。   无。                        §4 经管东谈主讲述                        第 9页，共 52页                                      中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述   中信建投基金经管有限公司（以下简称“中信建投基金”）于 2013 年 9 月 9 日在北京成立，注 册成本 4.5 亿元，中信建投证券股份有限公司全资控股。中信建投基金主要筹谋公开召募证券投资 基金召募、销售、经管，特定客户财富经管以及中国证监会许可的其他业务。   死心讲述期末，中信建投基金在管公募证券投资基金共 59 个。   中信建投基金以公募基金为业务本源，以专户业务为作事握手，加强投研体系建设，看重中枢 投资东谈主才的累积、培养，束缚擢升主动投资经管技艺。同期，中信建投基金加强客户体系建设，积 极拓展渠谈，加大与国有大行、股份制银行、证券公司以及保障机构的配合力度。中信建投基金各 项业务有序开展，为进一步发展奠定了精熟的基础。   中信建投基金行为基金经管公司，袭取“忠于信，健于投”，追求以稳健的投资，回馈于客户 的信任；极力于于经过持久勤勉，打造具有影响力的品牌。                     任本基金的基金司理（助           证                         理）期限              券                                           从 姓名        职务                                          说明                                           业                      任职日历        离任日历                                           年                                           限                                                中国籍，1992 年 11 月生，马                                                里兰大学司帐学硕士。2016 年                                                限公司，曾任运营经管部基金                                                司帐、交易部交易员、投资部                                                -固收投资部基金司理助理，                                                现任本公司固定收益部基金                                                司理，担任中信建投凤凰货币 潘泓宇   本基金的基金司理      2024-12-31   -             商场基金、中信建投添鑫宝货                                           年                                                币商场基金、中信建投稳泰一                                                年按期绽开债券型发起式证                                                券投资基金、中信建投景明一                                                年按期绽开债券型发起式证                                                券投资基金、中信建投中证同                                                业存单 AAA 指数 7 天持有期证                                                券投资基金、中信建投双鑫债                                                券型证券投资基金基金司理。                                                中国籍，1986 年 10 月生，伯                                                明翰大学货币银行与金融学                                                硕士。曾任职于北京始创期货       本基金的基金司理、多元                         12 杨志武                 2023-08-11   -             有限株连公司期权及场外衍       财富配置部行政负责东谈主                          年                                                生品部从事繁衍品投资与研                                                究，中国国际期货股份有限公                                                司金融业务部从事繁衍品投                        第 10页，共 52页                                      中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                                                    资与研究，中邮创业基金经管                                                    股份有限公司转换业务部从                                                    事证券投资研究、权益投资部                                                    担任投资司理。2022 年 3 月加                                                    入中信建投基金经管有限公                                                    司，现任本公司多元财富配置                                                    部行政负责东谈主、基金司理，担                                                    任中信建投稳利混杂型证券                                                    投资基金、中信建投睿信生动                                                    配置混杂型证券投资基金、中                                                    信建投睿利生动配置混杂型                                                    发起式证券投资基金、中信建                                                    投双鑫债券型证券投资基金、                                                    中信建投致远混杂型证券投                                                    资基金基金司理。                                                    中国籍，1987 年 1 月生，中央                                                    财经大学统计学硕士。曾任中                                                    国邮政集团公司投资主办、中                                                    信银行股份有限公司固定收                                                    益投资司理。2016 年 12 月加                                                    入中信建投基金经管有限公                                                    司，现任本公司固定收益部行                                                    政负责东谈主、基金司理，担任中                                                    信建投添鑫宝货币商场基金、                                                    中信建投稳祥债券型证券投        本基金的基金司理、固定                             8 许健                   2021-10-22   2024-12-31       资基金、中信建投稳悦一年定        收益部行政负责东谈主                                年                                                    期绽开债券型发起式证券投                                                    资基金、中信建投双利 3 个月                                                    持有期债券型证券投资基金、                                                    中信建投稳益 90 天滚动持有                                                    中短债债券型证券投资基金、                                                    中信建投景安债券型证券投                                                    资基金、中信建投惠享债券型                                                    证券投资基金基金司理。2024                                                    年 12 月 31 日起，因职责安排                                                    不再担任本基金基金司理。 注：1、基金司理任职日历、离任日历根据基金经管东谈主对外皮露的任免日历填写。首任基金司理，任 职日历为基金合同收效日。 的联系章程。      本讲述期内，本基金经管东谈主严格盲从《中华东谈主民共和国证券投资基金法》、《公开召募证券投资                         第 11页，共 52页                              中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 基金运作经管办法》、          《公开召募证券投资基金信息线路经管办法》、                              《公开召募证券投资基金销售机 构监督经管办法》、         《证券投资基金经管公司公道交易轨制领导主意》、基金合同和其他关系法律法例， 本着安分信用、勤勉尽责的原则经管基金财富，在严格规章风险的基础上，为基金份额持有东谈主谋求 最大利益。本讲述期内，基金运作举座正当合规，莫得毁伤基金份额持有东谈主利益。   本基金经管东谈主根据《证券投资基金经管公司公道交易轨制领导主意》等法例制定了《中信建投 基金经管有限公司公道交易经管办法》。公司通过科学、制衡的投资决议体系，加强交易分拨格式的 里面规章，并通过职责轨制、过程和时刻妙技保证公道交易原则的达成。同期，通过监察稽核、事 后分析和信息线路来保证公道交易过程和收场的监督。   本讲述期内，本基金经管东谈主严格实践《证券投资基金经管公司公道交易轨制领导主意》，完善相 应轨制及过程，通过系统和东谈主工等多样姿首在各业务格式严格规章交易公道实践。公司通过对不同 时代窗口下的不同组合间股票和债券的同向交易进行价差分析，交易时机、交易价差和交易数目均 可合久了释，未发现不同投资组合之间存在非公道交易的情况。   本讲述期内未发现本基金存在额外交易行动。本讲述期内，未出现波及本基金的交易所公开竞 价同日反向交易成交较少的单边交易量迥殊该证券当日成交量 5%的情况。 用债经过客岁四季度的大幅度调整后，举座信用债的安全边缘尽头高，基金居品优先配置信用债， 沿着短久期到永恒期，高评级到中高评级。干与二季度，国内经济基本面逐渐络续走弱，举座经济 有用需求远远不及，尤其是住户端，国内经济从“强预期、弱现实”过渡到“弱预期、弱现实”， 基金举座以偏利率品种提高组合久期。三季度后，讨论后举座信用和利率齐建造一波后，7 月底政 治局会议比较前期政策愈加积极有针对性，因此组合提高流动性强的债券财富，久期和杠杆操作更 加无为，非偏利率品种缩小组合持仓，规章该部分债券财富久期。四季度后，商场对于年底资金面 偏严慎，收益率弧线平坦化，性价比提高，商场不时年底和下一岁首有一波商场行情，商场调整后， 组合在 12 月初举座提高组合久期和杠杆。讲述期内，本组合在严控信用风险和流动性风险的前提下， 择时调整久期和杠杆，为份额持有东谈主谋取持久剖析讲述。   权益和可转债方面，转债商场受权益商场和信用影响，全年变化也很剧烈：一季度，可转债市 场跟着正股下行溢价率攀升，抗跌属性表示，中证转债指数一季度最大回撤 5.1%，同期沪深 300 指                     第 12页，共 52页                                 中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 数回撤 6.72%、中证 500 指数回撤 17.85%；但随后在正股强势反弹阶段，转债建造力度也赫然较为 暖热；二季度转债商场经历了信用评级调整冲击，转债波动率的估值水平依然在近两年的相对低位， 平均的转债价钱处在近五年较低的位置；下半年可转债在追随权益走强情况下，估值入手进行建造， 跌破债底和破面转债个数大幅下落至年内较低水平，年底廉价转债行情一度启动，比较中证转债指 数出现赫然逾额收益。咱们络续秉持着追求持久稳健讲述的原则，在全年权益商场、转债商场高波 动的环境下，相沿相对剖析的转债仓位，立场上持久相沿剖析的平衡估值，对峙低估值的理念，控 制了居品的波动，但对商场的波动适当炫耀生动性不及，尤其是在四季度居品弹性上相对逾期，这 是咱们追求规章波动情况下，难以幸免错过的阶段性契机。2025 年咱们看好可转债财富在经济企稳 反弹过程中的高收益风险比，侧重配置低溢价率投资标的，严慎配置高价、高溢价的品种。   死心讲述期末中信建投双鑫债券 A 基金份额净值为 1.0405 元，本讲述期内，该类基金份额净值 增长率为 5.28%，同期事迹比较基准收益率为 5.89%；死心讲述期末中信建投双鑫债券 C 基金份额净 值为 1.0273 元，本讲述期内，该类基金份额净值增长率为 4.87%，同期事迹比较基准收益率为 5.89%。   瞻望后市，2024 年 9 月底后中央出台一系列政策救济经济和成本商场发展，2024 年 4 季度 GDP 数据大幅改善，债券商场经过 2024 年年底抢跑后，利率在低位，性价比有所削弱，经济基本面巩固 难以大幅改善前提下，债券商场难以回转，在利率低位的情况下，债券商场更多为交易性契机，不雅 察地产等数据，蔼然经济基本面的变化。举座来看，债券商场会在较低的收益率窄幅波动，组合将 相沿流动性，加多组合交易频率。   权益方面，随同国外主要经济体新政贵寓台，风险事件可能出现的概率加多，好意思元指数络续走 强阶段性会扼制权益商场的风险偏好。反之，如果好意思元指数走弱，将会故意于 A 股、港股以及中概 股等中国权益财富估值的建造。尤其是值得蔼然的是 2025 年国内 AI、芯片、机器东谈主等规模具有突 破性道理道理的后果产生，将会有劲擢升权益财富的风险偏好，商场步入新的高波动阶段。掂量权益市 场将会在不同的事件与政策影响下，相沿一个动荡走强的花式。咱们会要点蔼然国内以红利、大盘 蓝筹为代表的中枢财富的持久配置契机；另一方面依然蔼然科技转换板块的投资契机：华为产业链、 国防军工、滥用电子、半导体等。可转债方面，2024 年四季度可转债比较于权益的估值有了赫然修 复，但举座水平仍然相沿在连年低点，在络续蔼然赔率有上风、凸性大的偏债型和平衡型品种外， 还会加多蔼然有基本面维持的偏股型品种。   本讲述期内，本基金经管东谈主连正当律法例和业务发展需要，进一步校正、完善了公司里面轨制； 组织多项合规培训，加强职工的风险意志和合规意志；针对投资研究等要点业务，加大检讨力度， 促进公司业务正当合规、稳健筹谋；积极参与新址品、新业务的计算，提倡合规建议，对基金宣传 推介、基金投资交易等方面积极开展各项合规经管职责，有用注释风险，回避非法行动的发生。                        第 13页，共 52页                             中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述   本讲述期内，本基金经管东谈主所经管的基金举座运作正当合规。本基金经管东谈主将络续以风险规章 为中枢，对峙基金份额持有东谈主利益优先的原则，提高监察稽核职责的科学性和有用性，切实保障基 金安全、合规运作。   根据中国证监会联系章程和基金合同约定，本基金经管东谈主严格按照企业司帐准则、中国证监会 联系章程、中国证券投资基金业协会联系指引和基金合同对于估值的约定，对基金所持有的投资品 种进行估值。本基金托管东谈主根据法律法例要求履行估值及净值计较的复核株连。   本基金经管东谈主已制定基金估值和份额净值计价的业务经管轨制，明确基金估值的步息争时刻； 建立了估值委员会，由公司分担运营领导任估值委员会主任，委员包括权益投资联系部门、固定收 益部、多元财富配置部、研究部、特定财富经管部、稽控合规部、风险经管部、运营经管部的部门 负责东谈主。本基金经管东谈主使用可靠的估值业务系统，估值东谈主员纯属各样投资品种的估值原则和具体估 值步调。估值过程中包含风险监测、规章和讲述机制。基金经管东谈主改变估值时刻，导致基金财富净 值的变化在 0.25%以上的，对所采取的联系估值时刻、假设及输入值的适当性议论司帐师事务所的 专科主意。基金司理可参与估值原则和方法的磋商，但不参与估值价钱的最终决议和实践。   本讲述期内，参与估值过程各方之间无要紧利益遏止。   本基金经管东谈主已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署作事条约，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同行商场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据。   本基金本讲述期内未实施利润分拨，妥当联系法例及基金合同的章程。   本基金本讲述期未发生贯穿二十个职责日基金份额持有东谈主数目动怒 200 东谈主的情形。   本基金本讲述期发生迥殊贯穿二十个职责日基金财富净值低于 5000 万元的情形。                    §5 托管东谈主讲述   在本讲述期内，本基金托管东谈主在托管中信建投双鑫债券型证券投资基金过程中，严格盲从了《中 华东谈主民共和国证券投资基金法》过火他关系法律法例、基金合同和托管条约的关系章程，不存在损 害基金份额持有东谈主利益的行动，尽责尽责地履行了基金托管东谈主应尽的义务。                    第 14页，共 52页                                  中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述   在本讲述期内，本基金托管东谈主按照联系法律法例、基金合同、托管条约和其他关系章程，对本 基金的基金财富净值计较、基金用度开支以及利润分拨等方面进行了隆重的复核，对本基金的投资 运作进行了监督，未发现基金经管东谈主有毁伤基金份额持有东谈主利益的行动。   本基金托管东谈主复核了今年度讲述中的财务方针、净值阐发、利润分拨、财务司帐讲述（注：财 务司帐讲述中的“金融用具风险及经管”部分未在托管东谈主复核范围内）、投资组合讲述等内容，复核 内容实在、准确和好意思满。                         §6 审计讲述 财务报表是否经过审计      是 审计主意类型          尺度无保属主意 审计讲述编号          安永华明（2025）审字第 70069507_A29 号 审计讲述标题              审计讲述 审计讲述收件东谈主             中信建投双鑫债券型证券投资基金全体基金份额持有东谈主                       咱们审计了中信建投双鑫债券型证券投资基金的财务报                     表，包括 2024 年 12 月 31 日的财富欠债表，2024 年度的利润表、                     净财富变动表以及联系财务报表附注。 审计主意                  咱们觉得，后附的中信建投双鑫债券型证券投资基金的财                     务报表在系数要紧方面按照企业司帐准则的章程编制，公允反                     映了中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财                     务现象以及 2024 年度的筹谋后果和净值变动情况。                       咱们按照中国注册司帐师审计准则的章程实践了审计工                     作。审计讲述的“注册司帐师对财务报表审计的株连”部分进                     一步阐发了咱们在这些准则下的株连。按照中国注册司帐师职 形成审计主意的基础                     业谈德守则，咱们荒芜于中信建投双鑫债券型证券投资基金，                     并履行了事业谈德方面的其他株连。咱们信赖，咱们获取的审                     计根据是充分、适当的，为发表审计主意提供了基础。 强调事项                无 其他事项                无                       中信建投双鑫债券型证券投资基金经管层对其他信息负                     责。其他信息包括年度讲述中涵盖的信息，但不包括财务报表 其他信息                和咱们的审计讲述。                       咱们对财务报表发表的审计主意不涵盖其他信息，咱们也                     分歧其他信息发表任何格式的鉴证论断。                         第 15页，共 52页                             中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                    连合咱们对财务报表的审计，咱们的株连是阅读其他信息，                  在此过程中，讨论其他信息是否与财务报表或咱们在审计过程                  中了解到的情况存在要紧不一致或者似乎存在要紧错报。                    基于咱们已实践的职责，如果咱们折服其他信息存在要紧                  错报，咱们应当讲述该事实。在这方面，咱们无任何事项需要                  讲述。                    经管层负责按照企业司帐准则的章程编制财务报表，使其                  达成公允反馈，并计算、实践和吝惜必要的里面规章，以使财                  务报表不存在由于作弊或虚假导致的要紧错报。                    在编制财务报表时，经管层负责评估中信建投双鑫债券型 经管层和治理层对财务报表的责                  证券投资基金的络续筹谋技艺，线路与络续筹谋联系的事项（如 任                  适用）                    ，并讹诈络续筹谋假设，除非规划进行算帐、间隔运营或                  别无其他现实的采用。                    治理层负责监督中信建投双鑫债券型证券投资基金的财务                  讲述过程。                    咱们的标的是对财务报表举座是否不存在由于作弊或虚假                  导致的要紧错报获取合理保证，并出具包含审计主意的审计报                  告。合理保证是高水平的保证，但并不可保证按照审计准则执                  行的审计在某一要紧错报存在时总能发现。错报可能由于作弊                  或虚假导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务                  报表使用者依据财务报表作出的经济决议，则无为觉得错报是                  要紧的。                    在按照审计准则实践审计职责的过程中，咱们讹诈事业判                  断，并保持事业怀疑。同期，咱们也实践以下职责：                    （1）识别和评估由于作弊或虚假导致的财务报表要紧错报                  风险，计算和实施审计步调以利弊这些风险，并获取充分、适                  当的审计根据，行为发表审计主意的基础。由于作弊可能波及                  衔尾、伪造、专诚遗漏、虚假述说或凌驾于里面规章之上，未                  能发现由于作弊导致的要紧错报的风险高于未能发现由于虚假 注册司帐师对财务报表审计的责                  导致的要紧错报的风险。 任                    （2）了解与审计联系的里面规章，以计算适合的审计步调，                  但宗旨并非对里面规章的有用性发表主意。                    （3）评价经管层选用司帐政策的适合性和作出司帐估量及                  联系线路的合感性。                    （4）对经管层使用络续筹谋假设的适合性得出论断。同期，                  根据获取的审计根据，就可能导致对中信建投双鑫债券型证券                  投资基金络续筹谋技艺产生要紧疑虑的事项或情况是否存在重                  大不折服性得出论断。如果咱们得出论断觉得存在要紧不折服                  性，审计准则要求咱们在审计讲述中提请报表使用者着重财务                  报表中的联系线路；如果线路不充分，咱们应当发表非无保留                  主意。咱们的论断基于死心审计讲述日可得回的信息。但是，                  将来的事项或情况可能导致中信建投双鑫债券型证券投资基金                  不可络续筹谋。                    （5）评价财务报表的总体列报（包括线路）、结构和内容，                    第 16页，共 52页                                          中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                          并评价财务报表是否公允反馈联系交易和事项。                            咱们与治理层就规划的审计范围、时代安排和要紧审计发                          现等事项进行相似，包括相似咱们在审计中识别出的值得蔼然                          的里面规章残障。 司帐师事务所的称呼                安永华明司帐师事务所（特殊普通合伙） 注册司帐师的姓名                 王珊珊                        朱燕 司帐师事务所的地址                北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 审计讲述日历                   2025-03-28                            §7 年度财务报表 司帐主体：中信建投双鑫债券型证券投资基金 讲述截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                 单元：东谈主民币元                                       本期末 2024 年 12 月 31    上年度末 2023 年 12 月         资 产              附注号                                              日                  31 日 资 产： 货币资金                     7.4.7.1               392，404.93           562，206.14 结算备付金                                                   -           346，495.54 存出保证金                                           9，079.81             65，651.92 交易性金融财富                  7.4.7.2            54，270，150.94       135，511，443.85 其中：股票投资                                                 -                    -     基金投资                                                -                    -     债券投资                                    54，270，150.94       135，511，443.85     财富救济证券投资                                            -                    -     贵金属投资                                               -                    -     其他投资                                                -                    - 繁衍金融财富                   7.4.7.3                        -                    - 买入返售金融财富                 7.4.7.4                        -                    - 应收算帐款                                                   -                    - 应收股利                                                    -                    - 应收申购款                                           2，450.00                     - 递延所得税财富                                                 -                    - 其他财富                     7.4.7.5                        -              304.80 财富所有这个词                                        54，674，085.68       136，486，102.25                                       本期末 2024 年 12 月 31    上年度末 2023 年 12 月        欠债和净财富            附注号                                              日                  31 日 负 债： 短期借债                                                    -                    - 交易性金融欠债                                                 -                    -                              第 17页，共 52页                                           中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 繁衍金融欠债                     7.4.7.3                       -                        - 卖出回购金融财富款                                    10，000，719.42            15，298，511.91 应付算帐款                                                0.00                  5，952.33 应付赎回款                                            31，170.29                14，239.83 应付经管东谈主酬金                                          23，505.86                63，901.46 应付托管费                                             5，876.48                15，975.37 应付销售作事费                                             437.52                  651.84 应付投资照应人费                                                  -                        - 应交税费                                                704.89                 8，172.63 应付利润                                                     -                        - 递延所得税欠债                                                  -                        - 其他欠债                       7.4.7.6               25，724.75              161，731.86 欠债所有这个词                                         10，088，139.21            15，569，137.23 净财富： 实收基金                       7.4.7.7           42，865，394.26           122，370，647.58 未分拨利润                      7.4.7.8            1，720，552.21            -1，453，682.56 净财富所有这个词                                        44，585，946.47           120，916，965.02 欠债和净财富所有这个词                                     54，674，085.68           136，486，102.25 注：讲述截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额总额 42，865，394.26 份，其中中信建投双鑫债券 A 类 基金份额净值 1.0405 元，基金份额 41，609，671.37 份；中信建投双鑫债券 C 类基金份额净值 1.0273 元，基金份额 1，255，722.89 份。 司帐主体：中信建投双鑫债券型证券投资基金 本讲述期：2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                      单元：东谈主民币元                                           本期 2024 年 01 月 01      上年度可比期间 2023            项 目                 附注号        日至 2024 年 12 月 31      年 01 月 01 日至 2023                                                  日                  年 12 月 31 日 一、营业总收入                                        4，502，055.91            2，331，773.41 其中：入款利息收入                      7.4.7.9            22，497.21               49，606.39      债券利息收入                                                  -                    -      财富救济证券利息收入                                              -                    -      买入返售金融财富收入                                   33，916.81               45，154.97      其他利息收入                                                  -                    - 其中：股票投资收益                     7.4.7.10                       -        -4，260，598.75      基金投资收益                                                  -                    -      债券投资收益                   7.4.7.11         3，451，869.79            4，409，317.67      财富救济证券投资收益               7.4.7.12                       -                    -                               第 18页，共 52页                                           中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述      贵金属投资收益                                              -                 -      繁衍用具收益                   7.4.7.13                    -                 -      股利收益                     7.4.7.14                    -        213，589.73      其他投资收益                                               -                 - 号填列） 减：二、营业总支拨                                       903，420.38       1，607，019.94 其中：卖出回购金融财富支拨                                   123，428.73         166，481.53 三、利润总额（亏本总额以“-”号                               3，598，635.53        724，753.47 填列） 减：所得税用度                                                   -                 - 四、净利润（净亏本以“-”号填列）                              3，598，635.53        724，753.47 五、其他概括收益的税后净额                                             -                 - 六、概括收益总额                                       3，598，635.53        724，753.47 司帐主体：中信建投双鑫债券型证券投资基金 本讲述期：2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                单元：东谈主民币元                                  本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日           项 目                               实收基金            未分拨利润             净财富所有这个词 一、上期期末净财富                    122，370，647.58    -1，453，682.56   120，916，965.02 二、本期期初净财富                    122，370，647.58    -1，453，682.56   120，916，965.02 三、本期增减变动额（减少以“-”             -79，505，253.32     3，174，234.77   -76，331，018.55 号填列） （一）、概括收益总额                                -     3，598，635.53     3，598，635.53 （二）、本期基金份额交易产生的              -79，505，253.32      -424，400.76   -79，929，654.08 净财富变动数（净财富减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款                     1，077，449.74       -10，581.22     1，066，868.52 （三）、本期向基金份额持有东谈主分                           -             0.00                -                               第 19页，共 52页                                     中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 配利润产生的净财富变动（净财富 减少以“-”号填列） 四、本期期末净财富               42，865，394.26    1，720，552.21    44，585，946.47                       上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日         项 目                         实收基金            未分拨利润           净财富所有这个词 一、上期期末净财富              208，233，253.20   -3，195，901.47   205，037，351.73 二、本期期初净财富              208，233，253.20   -3，195，901.47   205，037，351.73 三、本期增减变动额（减少以“-”       -85，862，605.62    1，742，218.91   -84，120，386.71 号填列） （一）、概括收益总额                          -      724，753.47      724，753.47 （二）、本期基金份额交易产生的        -85，862，605.62    1，017，465.44   -84，845，140.18 净财富变动数（净财富减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款               5，120，196.61      -75，917.78     5，044，278.83 （三）、本期向基金份额持有东谈主分                     -               -                - 配利润产生的净财富变动（净财富 减少以“-”号填列） 四、本期期末净财富              122，370，647.58   -1，453，682.56   120，916，965.02 报表附注为财务报表的构成部分。 本讲述 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责东谈主签署:        黄凌                张欣宇                        谭保民    —————————          —————————                  —————————    基金经管东谈主负责东谈主           操纵司帐职责负责东谈主                   司帐机构负责东谈主   中信建投双鑫债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督经管委员会(以下简 称“中国证监会”)证监许可〔2021〕1373 号《对于准予中信建投双鑫债券型证券投资基金注册的 批复》核准，由中信建投基金经管有限公司依照《中华东谈主民共和国证券投资基金法》和《中信建投 双鑫债券型证券投资基金基金合同》负责公开召募。本基金为契约型绽开式，存续期限不定，初次 确立召募不包括认购资金利息共召募东谈主民币 437，105，945.79 元，业经普华永谈中天司帐师事务所 (特殊普通合伙)普华永谈中天验字(2021)第 0996 号验资讲述给以考证。经向中国证监会备案，                                                 《中 信建投双鑫债券型证券投资基金基金合同》于 2021 年 10 月 22 日隆重收效，基金合同收效日的基金 份额总额为 437，156，293.47 份基金份额，其中认购资金利息折合 50，347.68 份基金份额。本基金的 基金经管东谈主为中信建投基金经管有限公司，基金托管东谈主为北京银行股份有限公司。   根据《中信建投双鑫债券型证券投资基金招募说明书》，本基金根据认购/申购用度与销售作事 费收取姿首的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认购/申购用度的基金 份额，称为 A 类基金份额；从本类别基金财富入网提销售作事费、不收取认购/申购用度的基金份额， 称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类基金份额分别建立代码。由于基金用度的不同，本基金 A 类                         第 20页，共 52页                                中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 基金份额和 C 类基金份额将分别计较基金份额净值，计较公式为计较日各样别基金财富净值除以计 算日发售在外的该类别基金份额总和。   根据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》和《中信建投双鑫债券型证券投资基金基金合同》的 关系章程，本基金的投资范围为具有精熟流动性的金融用具，包括国内照章刊行上市的股票（含创 业板过火他经中国证监会允许上市的股票、存托凭证）                        、债券（包括国债、央行单子、金融债券、企 业债券、公司债券、中期单子、短期融资券、超短期融资券、证券公司短期公司债券、次级债券、 政府救济债券、政府救济机构债券、所在政府债券、可诊治债券（含分离交易可转债）                                      、可交换债券 过火他经中国证监会允许投资的债券）、财富救济证券、债券回购、同行存单、银行入款（包括条约 入款、按期入款过火他银行入款）               、货币商场用具、国债期货以及法律法例或中国证监会允许基金投 资的其他金融用具（但须妥当中国证监会联系章程）。如法律法例或监管机构以后允许基金投资其他 品种，基金经管东谈主在履行适当步调后，不错将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：本基金投 资于债券财富的比例不低于基金财富的 80%，投资于股票（含存托凭证）等财富的比例不迥殊基金 财富的 20%，投资于可诊治债券（含分离交易可转债）、可交换债券的比例不迥殊基金财富总值的 20%； 每个交易日日终在扣除国债期货合约需交纳的交易保证金后，应当保持不低于基金财富净值 5%的现 金或者到期日在一年以内的政府债券；其中现款不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。 如法律法例或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金经管东谈主在履行适当步调后，不错调整 上述投资品种的投资比例。本基金的事迹比较基准为：中债概括指数收益率×85%+沪深 300 指数收 益率×10%+银行活期入款利率(税后)×5%。   本财务报表系按照财政部颁布的《企业司帐准则——基本准则》以过火后颁布及校正的具体会 计准则、讲明以及《财富经管居品联系司帐处理章程》和其他联系章程（统称“企业司帐准则”） 编制，同期，在信息线路和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督经管委员会对于 证券投资基金估值业务的领导主意》、《公开召募证券投资基金信息线路经管办法》、《证券投资基金 信息线路内容与格式准则第 2 号》、《证券投资基金信息线路编报国法第 3 号》、                 《证券投资基金信息线路 XBRL 模板第 3 号》 以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他联系章程。   本财务报表以本基金络续筹谋为基础列报。   本财务报表妥当企业司帐准则的要求，实在、好意思满地反馈了本基金于 2024 年 12 月 31 日的财务 现象以及 2024 年度的筹谋后果和净值变动情况等关系信息。   本基金司帐年度采取公积年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。                       第 21页，共 52页                                 中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述   本基金记账本位币和编制本财务报表所采取的货币均为东谈主民币。除有特别说明外，均以东谈主民币 元为单元暗意。   金融用具是指形成本基金的金融财富（或欠债）                       ，并形成其他单元的金融欠债（或财富）或权益 用具的合同。   （1）金融财富分类   本基金的金融财富于启动阐发时根据经管金融财富的业务模式和金融财富的合同现款流量特征 分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富、以摊余成本计量的金融财富；   （2）金融欠债分类   除由于金融财富改造不妥当间隔阐发条件或络续涉入被改造金融财富所形成的金融欠债之外， 本基金的金融欠债于启动阐发时刻类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、以摊 余成本计量的金融欠债。   本基金于成为金融用具合同的一方时阐发一项金融财富或金融欠债。   辩认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富和金融欠债，以及不行为有用套期工 具的繁衍用具，按照取得时的公允价值行为启动阐发金额，联系的交易用度在发生时计入当期损益；   辩认为以摊余成本计量的金融财富和金融欠债，按照取得时的公允价值行为启动阐发金额，相 关交易用度计入其启动阐发金额；   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富，采取公允价值进行后续计量，其公允 价值变动形成的利得或损失察入当期损益；   对于以摊余成本计量的金融财富，采取履行利率法阐发利息收入，其间隔阐发、修改或减值产 生的利得或损失，均计入当期损益；   本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融财富进行减值处理并阐发损失准备。 对于不含要紧融资身分的应收款项，本基金讹诈简化计量方法，按摄影当于通盘存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。除上述采取简化计量方法之外的金融财富，本基金在每个估值日评估其 信用风险自启动阐发后是否照旧权贵加多，如果信用风险自启动阐发后未权贵加多，处于第一阶段， 本基金按摄影当于将来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和履行利率计 算利息收入；如果信用风险自启动阐发后已权贵加多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基 金按摄影当于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和履行利率计较利 息收入；如果启动阐发后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按摄影当于通盘存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和履行利率计较利息收入；   本基金在每个估值日评估联系金融用具的信用风险自启动阐发后是否已权贵加多。本基金以单 项金融用具或者具有相似信用风险特征的金融用具组合为基础，通过比较金融用具在估值日发生违 约的风险与在启动阐发日发生背约的风险，以折服金融用具掂量存续期内发生背约风险的变化情况；                        第 22页，共 52页                               中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述   本基金计量金融用具预期信用损失的方法反馈的因素包括：通过评价一系列可能的收场而折服 的无偏概率加权平均金额、货币时代价值，以及在估值日不消付出不必要的额外成本或勤勉即可获 得的关系当年事项、现时现象以及将来经济现象预测的合理且有依据的信息；   当对金融财富预期将来现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融财富成为已发 生信用减值的金融财富；   当本基金不再合理预期梗概一谈或部分收回金融财富合同现款流量时，本基金平直减记该金融 财富的账面余额；   当收取该金融财富现款流量的合同权柄间隔，或该收取金融财富现款流量的权柄已改造，且符 合金融财富改造的间隔阐发条件的，金融财富将间隔阐发；   本基金已将金融财富系数权上果真系数的风险和酬金改造给转入方的，间隔阐发该金融财富； 保留了金融财富系数权上果真系数的风险和酬金的，不间隔阐发该金融财富；本基金既莫得改造也 莫得保留金融财富系数权上果真系数的风险和酬金的，分别下列情况处理：放置了对该金融财富控 制的，间隔阐发该金融财富并阐发产生的财富和欠债；未放置对该金融财富规章的，按照其络续涉 入所改造金融财富的进程阐发关系金融财富，并相应阐发关系欠债。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和繁衍金融欠债）， 按照公允价值进行后续计量，系数公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融欠债， 采取履行利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融欠债的株连已履行、铲除或届满，则对金 融欠债进行间隔阐发。   公允价值，是指商场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项财富所能收到或者改造一项 欠债所需支付的价钱。本基金以公允价值计量联系财富或欠债，假设出售财富或者改造欠债的有序 交易在联系财富或欠债的主要商场进行；不存在主要商场的，本基金假设该交易在联系财富或欠债 的最故意商场进行。主要商场（或最故意商场）是本基金在计量日梗概干与的交易商场。本基金采 用商场参与者在对该财富或欠债订价时为达成其经济利益最大化所使用的假设。   在财务报表中以公允价值计量或线路的财富和欠债，根据对公允价值计量举座而言具有遑急意 义的最低脉络输入值，折服所属的公允价值脉络：第一脉络输入值，在计量日梗概取得的相似财富 或欠债在活跃商场上未经调整的报价；第二脉络输入值，除第一脉络输入值外联系财富或欠债平直 或迤逦可不雅察的输入值；第三脉络输入值，联系财富或欠债的不可不雅察输入值。   每个财富欠债表日，本基金对在财务报表中阐发的络续以公允价值计量的财富和欠债进行重新 评估，以折服是否在公允价值计量脉络之间发生诊治。   本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富和金融欠债按如下原则折服公 允价值并进行估值：   （1）存在活跃商场的金融用具，按照估值日梗概取得的相似财富或欠债在活跃商场上未经调整 的报价行为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的要紧事件的，应采 用最近交易日的报价折服公允价值。有充足根据标明估值日或最近交易日的报价不可实在反馈公允 价值的，利弊报价进行调整，折服公允价值。                      第 23页，共 52页                                  中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述   与上述投资品种相似，但具有不同特征的，应以相似财富或欠债的公允价值为基础，并在估值 时刻中讨论不同特征因素的影响。特征是指对财富出售或使用的限制等，如果该限制是针对财富持 有者的，那么在估值时刻中不应将该限制行为特征讨论。此外，基金经管东谈主不应试虑因巨额持有相 关财富或欠债所产生的溢价或折价；   （2）不存在活跃商场的金融用具，应采取在现时情况下适用而且有富足可利用数据和其他信息 救济的估值时刻折服公允价值。采取估值时刻折服公允价值时，应优先使用可不雅察输入值，只消在 无法取得联系财富或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值；   （3）如有可信根据标明按上述方法进行估值不可客不雅反馈其公允价值的，基金经管东谈主可根据具 体情况与基金托管东谈主约定后，按最能反馈公允价值的方法估值；   （4）如有新增事项，按国度最新章程估值。   当本基金具有抵销已阐发金融财富和金融欠债的法定权柄，且该种法定权柄目下是可实践的， 同期本基金规划以净额结算或同期变现该金融财富和归赵该金融欠债时，金融财富和金融欠债以相 互抵销后的金额在财富欠债表内列示。除此之外，金融财富和金融欠债在财富欠债表内分别列示， 不予相互抵销。   实收基金为对外刊行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别 于基金申购阐发日及基金赎回阐发日阐发。上述申购和赎回分别包括基金诊治所引起的转入基金的 实收基金加多和转出基金的实收基金减少。   损益平准金包括已达成损益平准金和未达成损益平准金。已达成损益平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分拨的已达成收益/（损失）占基金净值比例计较的金 额。未达成损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未达成利得/ （损失）占基金净值比例计较的金额。损益平准金于基金申购阐发日或基金赎回阐发日阐发。未实 现损益平准金与已达成损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分拨利 润/（累计亏本）”。   （1）入款利息收入按入款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取按期入款，按 条约章程的利率及持有期重新计较入款利息收入，并根据提前支取所履行收到的利息收入与账面已 阐发的利息收入的差额阐发利息损失，列入利息收入减项，入款利息收入以净额列示；   （2）交易性金融财富在买入/卖出的成交日发生的交易用度，计入投资收益；   债券投资和财富救济证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计较的金额 扣除适用情况下的联系税费后的净额阐发为投资收益，在证券履行持有期内逐日计提；                         第 24页，共 52页                                中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述    贬责交易性金融财富的投资收益于成交日阐发，并按成交金额与该交易性金融财富的账面余额 的差额扣除适用情况下的联系税费后的净额入账，同期转出已阐发的公允价值变动收益；    （3）贬责繁衍用具的投资收益于成交日阐发，并按贬责繁衍用具成交金额与其成本的差额扣除 适用情况下的联系税费后的净额入账，同期转出已阐发的公允价值变动收益；    （4）买入返售金融财富收入，按履行利率法阐发利息收入，在回购期内逐日计提；    （5）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融财富、以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债等公允价值变动扣除在适用情况下公允价值变动产 生的预估升值税后的净额形成的应计入当期损益的利得或损失；    （6）其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金财富加多或者欠债减少、且经济利益的流 入额梗概可靠计量时给以阐发。    本基金的经管东谈主酬金和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金摄取联系作事的期间计入 当期损益。    以摊余成本计量的金融欠债在持有期间阐发的利息支拨按履行利率法计较，履行利率法与直线 法相反较小的则按直线法计较。    本基金消亡类别的每一基金份额享有同等分拨权。本基金收益以现款格式分拨，但基金份额持 有东谈主可采用现款红利或将现款红利按分成除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若 期末未分拨利润中的未达成部分为正数，包括基金筹谋行径产生的未达成损益以及基金份额交易产 生的未达成平准金等，则期末可供分拨利润的金额为期末未分拨利润中的已达成部分；若期末未分 配利润的未达成部分为负数，则期末可供分拨利润的金额为期末未分拨利润，即已达成部分相抵未 达成部分后的余额。    经宣告的拟分拨基金收益于分成除权日从净财富转出。    筹谋分部是指本基金内同期得志下列条件的构成部分：    （1）该构成部分梗概在日常行径中产生收入、发生用度；    （2）梗概按期评价该构成部分的筹谋后果，以决定向其配置资源、评价其事迹；    （3）梗概取得该构成部分的财务现象、筹谋后果和现款流量等关系司帐信息。    如果两个或多个筹谋分部具有相似的经济特征，而且得志一定条件的，则合并为一个筹谋分部。    本基金目下以一个筹谋分部运作，不需要进行分部讲述的线路。    本基金本讲述期无其他遑急的司帐政策和司帐估量。                       第 25页，共 52页                                 中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述      本基金本讲述期未发生司帐政策变更。      本基金本讲述期无司帐估量变更。      本基金本讲述期无要紧司帐缺陷的内容和更正金额。      （1）升值税      根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕36 号《对于全面推开营业税改征升值税试点的见知》 的章程，对质券投资基金（闭塞式证券投资基金，绽开式证券投资基金）经管东谈主讹诈基金买卖股票、 债券的转让收入免征升值税；国债、所在政府债利息收入以及金融同行交易利息收入免征升值税； 入款利息收入不征收升值税；      根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕46 号《对于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关政策的见知》的章程，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得 的利息收入属于金融同行交易利息收入；      根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕70 号《对于金融机构同行交易等升值税政策的补充通 知》的章程，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行入款、同行存单以及持有金融债 券取得的利息收入属于金融同行交易利息收入；      根据财政部、国度税务总局财税〔2016〕140 号《对于明确金融、房地产开荒、讲授补助作事 等升值税政策的见知》的章程，资管居品运营过程中发生的升值税应税行动，以资管居品经管东谈主为 升值税征税东谈主；      根据财政部、国度税务总局财税〔2017〕56 号《对于资管居品升值税关系问题的见知》的章程， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管居品经管东谈主运营资管居品过程中发生的升值税应税行动（以下简称“资 管居品运营业务”），暂适用浅显计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税，资管居品经管东谈主未分别 核算资管居品运营业务和其他业务的销售额和升值税应征税额的除外。资管居品经管东谈主可采用分别 或汇总核算资管居品运营业务销售额和升值税应征税额；      根据财政部、国度税务总局财税〔2017〕90 号《对于租入固定财富进项税额抵扣等升值税政策 的见知》的章程，自 2018 年 1 月 1 日起，资管居品经管东谈主运营资管居品提供的贷款作事、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下章程折服销售额：提供贷款作事，以利息及利息性质的收入为销售 额；      升值税附加税包括城市吝惜建设税、讲授费附加和所在讲授附加，以履行交纳的升值税税额为 计税依据，分别按章程的比例交纳。      （2）企业所得税                        第 26页，共 52页                                       中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述      根据财政部、国度税务总局财税〔2004〕78 号《对于证券投资基金税收政策的见知》的章程， 自 2004 年 1 月 1 日起，对质券投资基金（闭塞式证券投资基金，绽开式证券投资基金）经管东谈主讹诈 基金买卖股票、债券的差价收入，络续免征企业所得税；      根据财政部、国度税务总局财税〔2008〕1 号《对于企业所得税多少优惠政策的见知》的章程， 对质券投资基金从证券商场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入过火他收入，暂不征收企业所得税。      （3）个东谈主所得税      根据财政部、国度税务总局财税〔2008〕132 号《财政部、国度税务总局对于储蓄入款利息所 得关系个东谈主所得税政策的见知》的章程，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄入款利息所得暂免征收个 东谈主所得税。                                                                    单元：东谈主民币元          技俩            本期末 2024 年 12 月 31 日        上年度末 2023 年 12 月 31 日 活期入款                                 392，404.93                      562，206.14 就是：本金                                392，345.36                      562，075.90       加：应计利息                               59.57                        130.24       减：坏账准备                                   -                              - 按期入款                                           -                              - 就是：本金                                          -                              -       加：应计利息                                   -                              -       减：坏账准备                                   -                              - 其中：入款期限 1 个月以内                                 -                              -       入款期限 1-3 个月                              -                              -       入款期限 3 个月以上                              -                              - 其他入款                                           -                              - 就是：本金                                          -                              -       加：应计利息                                   -                              -       减：坏账准备                                   -                              -          所有这个词                          392，404.93                      562，206.14                                                                    单元：东谈主民币元                                     本期末 2024 年 12 月 31 日          技俩                         成本          应计利息            公允价值            公允价值变动 股票                              -             -                -              - 贵金属投资-金交所黄金合                    -             -                -              - 约   债券       交易所商场    11，033，217.31    72，370.89     11，448，676.06     343，087.86                              第 27页，共 52页                                         中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述             银行间商场    41，116，470.00    700，474.88    42，821，474.88    1，004，530.00                所有这个词    52，149，687.31    772，845.77    54，270，150.94    1，347，617.86 财富救济证券                           -             -                -               - 基金                               -             -                -               - 其他                               -             -                -               -         所有这个词           52，149，687.31    772，845.77    54，270，150.94    1，347，617.86                                      上年度末 2023 年 12 月 31 日         技俩                          成本           应计利息           公允价值            公允价值变动 股票                               -             -                -               - 贵金属投资-金交所黄金合                     -             -                -               - 约             交易所商场    82，903，127.01    568，514.43    83，302，111.93     -169，529.51   债券        银行间商场    51，276，389.01    409，331.92    52，209，331.92      523，610.99                所有这个词   134，179，516.02    977，846.35   135，511，443.85      354，081.48 财富救济证券                           -             -                -               - 基金                               -             -                -               - 其他                               -             -                -               -         所有这个词          134，179，516.02    977，846.35   135，511，443.85      354，081.48      无余额。      无余额。      无余额。                                                                     单元：东谈主民币元                                 本期末                           上年度末         技俩 应收利息                                           -                          304.80 其他应收款                                          -                               - 待摊用度                                           -                               - 所有这个词                                             -                          304.80                               第 28页，共 52页                                             中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                                                                     单元：东谈主民币元         技俩                本期末 2024 年 12 月 31 日            上年度末 2023 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金                                         -                             - 应付赎回费                                               -                             - 应付证券出借背约金                                           -                             - 应付交易用度                                       3，724.75                      1，731.86 其中：交易所商场                                            -                       681.86     银行间商场                                    3，724.75                      1，050.00 应付利息                                                -                             - 预提用度                                        22，000.00                  160，000.00         所有这个词                                  25，724.75                  161，731.86 中信建投双鑫债券 A                                                                 金额单元：东谈主民币元                                    本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日         技俩                                   基金份额（份）                        账面金额 上年度末                                   120，400，275.89               120，400，275.89 本期申购                                        54，177.14                    54，177.14 本期赎回（以“-”号填列）                          -78，844，781.66               -78，844，781.66 本期末                                     41，609，671.37                41，609，671.37 中信建投双鑫债券 C                                                                 金额单元：东谈主民币元                                    本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日         技俩                                   基金份额（份）                        账面金额 上年度末                                     1，970，371.69                 1，970，371.69 本期申购                                     1，023，272.60                 1，023，272.60 本期赎回（以“-”号填列）                           -1，737，921.40                -1，737，921.40 本期末                                      1，255，722.89                 1，255，722.89 中信建投双鑫债券 A                                                                     单元：东谈主民币元  技俩             已达成部分                   未达成部分                  未分拨利润所有这个词 上年度末              -1，001，547.98             -411，954.51              -1，413，502.49 本期期初              -1，001，547.98             -411，954.51              -1，413，502.49 本期利润              2，554，940.93               968，357.22               3，523，298.15 本期基金 份额交易                    -782，916.39               359，351.55                -423，564.84 产生的变 动数                                   第 29页，共 52页                                         中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 其中：基 金申购款    基                  -783，448.50             359，463.53                     -423，984.97 金赎回款 本期已分                            -                          -                           - 配利润 本期末               770，476.56             915，754.26                    1，686，230.82 中信建投双鑫债券 C                                                                      单元：东谈主民币元   技俩         已达成部分                   未达成部分                      未分拨利润所有这个词 上年度末              -33，497.56                 -6，682.51                  -40，180.07 本期期初              -33，497.56                 -6，682.51                  -40，180.07 本期利润               50，158.22                 25，179.16                    75，337.38 本期基金份 额交易产生              -9，670.68                  8，834.76                      -835.92 的变动数 其中：基金                    -9，026.55                 -1，974.80                  -11，001.35 申购款    基金                      -644.13                 10，809.56                    10，165.43 赎回款 本期已分拨                            -                              -                       - 利润 本期末                 6，989.98                 27，331.41                    34，321.39                                                                      单元：东谈主民币元                      本期 2024 年 01 月 01 日至 2024            上年度可比期间 2023 年 01 月         技俩                            年 12 月 31 日                     01 日至 2023 年 12 月 31 日 活期入款利息收入                                12，053.36                         30，228.12 按期入款利息收入                                          -                               - 其他入款利息收入                                          -                               - 结算备付金利息收入                               10，193.97                         17，464.97 其他                                           249.88                        1，913.30         所有这个词                              22，497.21                         49，606.39                                                                      单元：东谈主民币元                      本期 2024 年 01 月 01 日至 2024            上年度可比期间 2023 年 01 月         技俩                            年 12 月 31 日                     01 日至 2023 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额                                          -                  149，175，870.37 减：卖出股票成本总额                                        -                  153，129，374.72 减：交易用度                                            -                     307，094.40                                第 30页，共 52页                                       中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 买卖股票差价收入                                       -               -4，260，598.75                                                               单元：东谈主民币元                       本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月           技俩                             年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 债券投资收益——利息收入                        2，201，535.15                4，671，965.86 债券投资收益——买卖债券（债 转股及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收                                                -                           - 入 债券投资收益——申购差价收                                                -                           - 入 所有这个词                                  3，451，869.79                4，409，317.67                                                               单元：东谈主民币元                       本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月           技俩                             年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成交总额 减：卖出债券（债转股及债券到 期兑付）成本总额 减：应计利息总额                            3，041，321.54                5，037，640.38 减：交易用度                                  3，271.73                    3，408.57 买卖债券差价收入                            1，250，334.64                 -262，648.19      无。      无。      无。                                                               单元：东谈主民币元                             第 31页，共 52页                                     中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月            技俩                           年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 股票投财富生的股利收益                                  -                 213，589.73 其中：证券出借权益抵偿收入                                -                          - 基金投财富生的股利收益                                  -                          - 所有这个词                                           -                 213，589.73                                                             单元：东谈主民币元                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月           技俩称呼                           年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 ——股票投资                                       -                1，141，268.94 ——债券投资                             993，536.38                  732，344.28 ——财富救济证券投资                                   -                          - ——基金投资                                       -                          - ——贵金属投资                                      -                          - ——其他                                         -                          - ——权证投资                                       -                          - 减：应税金融商品公允价值变动                               -                          - 产生的预估升值税 所有这个词                                 993，536.38                 1，873，613.22                                                             单元：东谈主民币元                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月            技俩                           年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日 基金赎回费收入                                 235.72                   1，090.18 所有这个词                                      235.72                   1，090.18 注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额中归入基金财富的比例按持有期间递减且不低 于 25%。      无。                                                             单元：东谈主民币元                     本期 2024 年 01 月 01 日至 2024    上年度可比期间 2023 年 01 月            技俩                           年 12 月 31 日             01 日至 2023 年 12 月 31 日                           第 32页，共 52页                                          中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 审计用度                                     22，000.00                  40，000.00 信息线路费                                    80，000.00                 120，000.00 证券出借背约金                                          -                          - 汇划手续费                                     3，861.26                   3，605.65 账户吝惜费                                    32，400.00                  18，000.00 所有这个词                                      138，261.26                 181，605.65      死心财富欠债表日，本基金并不消作线路的或有事项。      死心财务报表批准日，本基金无要紧财富欠债表日后事项。               关联方称呼                                  与本基金的关系 中信建投证券股份有限公司                          基金经管东谈主的鼓吹、基金销售机构 北京银行股份有限公司                            基金托管东谈主、基金销售机构 中信建投基金经管有限公司                          基金经管东谈主、注册登记机构、基金销售机构 中信建投利信成本经管（北京）有限公司                    基金经管东谈主的子公司 注：下述关联交易均在平素业务范围内按一般生意条目签订。                                                                金额单元：东谈主民币元                   本期 2024 年 01 月 01 日至 2024   上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至                         年 12 月 31 日               2023 年 12 月 31 日      关联方称呼                             占当期股票成交总额                          占当期股票成交总额                   成交金额                          成交金额                                的比例                                的比例 中信建投证券股份有               -                 -   270，317，407.15          100.00% 限公司      无。                                                                金额单元：东谈主民币元   关联方称呼                     本期                 上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至                               第 33页，共 52页                                              中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                                  日                     成交金额          占当期债券成交总             成交金额            占当期债券成交总                                     额的比例                                 额的比例 中信建投证券股份         194，936，480.38           100.00%   395，013，717.48             100.00% 有限公司                                                                      金额单元：东谈主民币元                                                               上年度可比期间               本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12                          月 31 日   关联方称呼                                                             日                    成交金额            占当期债券回购               成交金额          占当期债券回购                                    成交总额的比例                             成交总额的比例 中信建投证券股      1，212，700，000.00            100.00%    1，643，800，000.00           100.00% 份有限公司                                                                      金额单元：东谈主民币元                     上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 关联方                                   占当期佣金总量的          期末应付佣金余            占期末应付佣金总  称呼          当期佣金                                      比例                额                 额的比例 中信建 投证券 股份有 限公司 注：1、上述佣金参考商场价钱经本基金的基金经管东谈主与对方协商折服，以扣除由中国证券登记结算 有限株连公司代收的证管费和经手费的净额列示。 根据证监会公告〔2024〕3 号《公开召募证券投资基金证券交易用度经管章程》，自 2024 年 7 月 1 日起，针对被迫股票型基金，不再通过交易佣金支付研究作事、流动性作事等其他用度。针对其他 类型基金，不再通过交易佣金支付研究作事之外的其他用度。                                                                         单元：东谈主民币元                            本期 2024 年 01 月 01 日至 2024      上年度可比期间 2023 年 01 月         技俩                                  年 12 月 31 日               01 日至 2023 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的经管 费 其中：应支付销售机构的客户维                              252，951.05                    495，638.34                                   第 34页，共 52页                                    中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 护费    应支付基金经管东谈主的净 经管费 注：支付基金经管东谈主中信建投基金经管有限公司的经管东谈主酬金按前一日基金财富净值 0.60%的年费 率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计较公式为： 日经管东谈主酬金＝前一日基金财富净值×0.60%/当年天数。                                                           单元：东谈主民币元                    本期 2024 年 01 月 01 日至 2024   上年度可比期间 2023 年 01 月           技俩                          年 12 月 31 日            01 日至 2023 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管 费 注：支付基金托管东谈主北京银行股份有限公司的托管费按前一日基金财富净值 0.15%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。其计较公式为： 日托管费＝前一日基金财富净值×0.15%/当年天数。                                                           单元：东谈主民币元                          本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日 得回销售作事费的各关联方                              当期发生的基金应支付的销售作事费      称呼                    中信建投双鑫债券 A           中信建投双鑫债券 C                所有这个词 北京银行股份有限公司                         -               5，830.54       5，830.54 中信建投证券股份有限公司                       -                 647.43        647.43 所有这个词                                 -               6，477.97       6，477.97                      上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 得回销售作事费的各关联方                              当期发生的基金应支付的销售作事费      称呼                    中信建投双鑫债券 A           中信建投双鑫债券 C                所有这个词 中信建投证券股份有限公司                       -               1，257.98       1，257.98 北京银行股份有限公司                         -              10，906.21      10，906.21 所有这个词                                 -              12，164.19      12，164.19 注：支付基金销售机构的销售作事费按前一日 C 类基金份额的基金财富净值 0.40%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付给中信建投基金经管有限公司，再由中信建投基金经管有限公司计 算并支付给各基金销售机构。其计较公式为： 日销售作事费＝前一日 C 类的基金财富净值×0.40%/当年天数。      无。                          第 35页，共 52页                                           中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述    无。    无。                                                                     单元：东谈主民币元                  本期 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12   上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日     关联方称呼                   月 31 日                   至 2023 年 12 月 31 日                   期末余额          当期利息收入             期末余额         当期利息收入 北京银行股份有限公 司 注：本基金的银行入款由基金托管东谈主北京银行股份有限公司相沿，按同行利率或约定利率计息。    无。    无。    无。    无。    无。    死心本讲述期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间商场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 10，000，719.42 元，是以如下债券行为质押：                                                                金额单元：东谈主民币元 债券代码        债券称呼         回购到期日         期末估值单价         数目（张）         期末估值总额                                第 36页，共 52页                                      中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 所有这个词                                                 107，000   11，646，979.95      无。      无。      本基金在日常筹谋行径中波及的风险主要包括信用风险、流动性风险及商场风险。本基金经管 东谈主制定了政策和步调来识别及分析这些风险，并设定适当的风险名额及里面规章过程，通过可靠的 经管及信息系统络续监控上述各样风险。      本基金经管东谈主的风险经管机构由董事会下属的公司风险规章与合规委员会、守护长、公司风险 经管委员会、风险经管部以及各个业务部门构成。公司实行全面、系统的风险经管，风险经管隐敝 公司系数计策格式、业务格式和操作格式。同期制定了系统化的风险经管步调，对风险经管的通盘 过程进行评估和改进。本基金的基金经管东谈主在董事会下确立风险规章与合规委员会，负责制定风险 经管的宏不雅政策，审议通过风险规章的总体措施等；在经管层层面确立风险经管委员会，磋商和制 定公司日常筹谋过程中风险注释和规章措施；在业务操作层面，由风险经管部负责协调并与各部门 配合完成运作风险经管。      本基金的基金经管东谈主对于金融用具的风险经管方法主如若通过定性和定量贯串合的分析方法去 评估多样风险发生的可能性过火发生可能给基金财富变成的损失。从定性分析的角度起程，判断风 险损失的严重进程和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度起程，根据本基金的投资标的， 连合基金财富所讹诈金融用具特征通过特定的风险量化方针、模子，日常的量化讲述，折服风险损 失的限制和相应置信进程，实时可靠地对多样风险进行监督、检讨和评估，并通过相应决议，将风 险规章在可承受的范围内。      信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约株连，或者基金所投资证券之刊行东谈主出 现背约、断绝支付到期本息等情况，导致基金财富损成仇收益变化的风险。      本基金的基金经管东谈主在交易前对交易敌手的资信现象进行了充分的评估。本基金的银行入款存 放在本基金的托管东谈主或其他领有联系天禀的银行，因而与银行入款联系的信用风险不要紧。本基金 在交易所进行的交易主要以中国证券登记结算有限株连公司为交易敌手完成证券交收和款项算帐， 背约可能性很小；在银行间同行商场等场外商场进行交易前均对交易敌手进行信用评估并对质券交 割姿首进行限制以规章相应的信用风险。      本基金的基金经管东谈主建立了信用风险经管过程，通过对投资品种信用等第评估来规章证券刊行                             第 37页，共 52页                                    中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 东谈主的信用风险，且通过漫步化投资以漫步信用风险。       无余额。       无余额。       无余额。                                                           单元：东谈主民币元          持久信用评级      本期末 2024 年 12 月 31 日       上年度末 2023 年 12 月 31 日 AAA                             8，340，215.31               80，453，044.68 AAA 以下                          3，108，460.75               12，839，576.22 未评级                                         -              31，574，664.50            所有这个词                  11，448，676.06              124，867，285.40 注：以上按持久信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行单子等。       无余额。       无余额。       流动性风险是指基金在履行与金融欠债关系的义务时遭受资金清寒的风险。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份额持有东谈主于绽开期内要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种 所处的交易商场不活跃而带来的变现发愤或因投资聚积而无法在商场出现剧烈波动的情况下以合理 的价钱变现。       针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金经管东谈主于绽开期内逐日对本基金的申购赎回情 况进行严实监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现款头寸与之相匹配。本基金的基 金经管东谈主在基金合同中计算了多数赎回条目，约定在尽头情况下赎回请求的处理姿首，规章因绽开 申购赎回模式带来的流动性风险，有用保障基金持有东谈主利益。       于本期末，除附注 7.4.12.3 中列示的卖出回购金融财富款余额（如有）将在一个月以内到期且 计息（该利息金额不要紧）外，本基金所承担的其他金融欠债的合约约定到期日均为一个月以内且 不计息，可赎回基金份额净值（净财富）无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约                         第 38页，共 52页                                                   中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 到期现款流量。    本基金的基金经管东谈主在基金运作过程中严格按照《公开召募证券投资基金运作经管办法》及《公 开召募绽开式证券投资基金流动性风险经管章程》等法例的要求对本基金组结伙产的流动性风险进 行经管，通过荒芜的风险经管部门对本基金的组合持仓聚积度方针、运动受限制的投资品种比例以 及组合在短时代内变现技艺的概括方针等流动性方针进行络续的监测和分析。    本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同行商场交易，部分基金财富运动 暂时受限制不可解放转让的情况参见附注 7.4.12（如有）。此外，本基金可通过卖出回购金融财富 姿首借入短期资金利弊流动性需求，其上限一般不迥殊基金持有的债券投资的公允价值。    同期，本基金的基金经管东谈主通过合理漫步逆回购交易的到期日与交易敌手的聚积度；按照穿透 原则对交易敌手的财务现象、偿付技艺及杠杆水对等进行必要的尽责造访与严格的准入经管，以及 对不同的交易敌手实施交易额度经管并进行动态调整等措施严格经管本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易敌手风险。此外，本基金的基金经管东谈主建立了逆回购交易质押品经管轨制：根据质押 品的天禀折服质押率水平；络续监测质押品的风险现象与价值变动以确保质押品按公允价值计较足 额；并在与私募类证券资管居品及中国证监会认定的其他主体为交易敌手开展逆回购交易时，可接 受质押品的天禀要求与基金合同约定的投资范围保持一致。    商场风险是指基金所持金融用具的公允价值或将来现款流量因所处商场各样价钱因素的变动而 发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。    利率风险是指金融用具的公允价值或现款流量受商场利率变动而发生波动的风险。利率敏锐性 金融用具均面对由于商场利率高潮而导致公允价值下落的风险，其中浮动利率类金融用具还面对每 个付息期间收场根据商场利率重新订价时对于将来现款流影响的风险。    本基金的基金经管东谈主按期对本基金面对的利率敏锐性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行经管。                                                                          单元：东谈主民币元    本期末    财富  货币资金           392，404.93                -               -          -     392，404.93 存出保证金              9，079.81               -               -          -        9，079.81 交易性金融   财富 应收申购款                     -               -               -   2，450.00        2，450.00  财富所有这个词         15，458，784.62   17，014，489.81   22，198，361.25   2，450.00   54，674，085.68                                      第 39页，共 52页                                                   中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述    欠债 卖出回购金 融财富款 应付赎回款                     -               -               -     31，170.29        31，170.29 应付经管东谈主                           -               -               -     23，505.86        23，505.86   酬金 应付托管费                     -               -               -     5，876.48          5，876.48 应付销售服                           -               -               -        437.52          437.52   务费  应交税费                     -               -               -        704.89          704.89  其他欠债                     -               -               -     25，724.75        25，724.75  欠债所有这个词         10，000，719.42               -               -     87，419.79    10，088，139.21 利率敏锐度   缺口   上年度末    财富  货币资金           562，206.14                -               -             -      562，206.14 结算备付金           346，495.54                -               -             -      346，495.54 存出保证金             65，651.92               -               -             -        65，651.92 交易性金融   财富  其他财富                     -               -               -        304.80          304.80  财富所有这个词         62，867，690.55   41，202，873.80   32，415，233.10        304.80   136，486，102.25    欠债 卖出回购金 融财富款 应付算帐款                     -               -               -     5，952.33          5，952.33 应付赎回款                     -               -               -     14，239.83        14，239.83 应付经管东谈主                           -               -               -     63，901.46        63，901.46   酬金 应付托管费                     -               -               -     15，975.37        15，975.37 应付销售服                           -               -               -        651.84          651.84   务费  应交税费                     -               -               -     8，172.63          8，172.63  其他欠债                     -               -               -    161，731.86      161，731.86  欠债所有这个词         15，298，511.91               -               -    270，625.32    15，569，137.23 利率敏锐度   缺口 注：表中所示为本基金财富及欠债的账面价值，并按照合约章程的利率重新订价日或到期日孰早者 给以分类。                                      第 40页，共 52页                                    中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述    假设      除商场利率之外的其他商场变量保持不变                           对财富欠债表日基金财富净值的影响金额（单元：东谈主民币                                      元）               联系风险变量的变动                                                        上年度末 2023 年 12 月 31                           本期末 2024 年 12 月 31 日                                                               日    分析            商场利率下落 25 个基            点            商场利率高潮 25 个基                                     -951，615.59                -1，249，231.73            点    外汇风险是指金融用具的公允价值或将来现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 的系数财富及欠债以东谈主民币计价，因此无要紧外汇风险。    其他价钱风险是指基金所持金融用具的公允价值或将来现款流量因除商场利率和外汇汇率之外 的商场价钱因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同行商场交易 的固定收益品种，因此无要紧其他价钱风险。    公允价值计量收场所属的脉络，由对公允价值计量举座而言具有遑急道理道理的输入值所属的最低 脉络决定：    第一脉络：相似财富或欠债在活跃商场上未经调整的报价。    第二脉络：除第一脉络输入值外联系财富或欠债平直或迤逦可不雅察的输入值。    第三脉络：联系财富或欠债的不可不雅察输入值。                                                               单元：东谈主民币元  公允价值计量收场所属的脉络        本期末 2024 年 12 月 31 日           上年度末 2023 年 12 月 31 日 第一脉络                             7，375，745.37                  19，744，448.42 第二脉络                            46，894，405.57                 115，766，995.43 第三脉络                                          -                            -          所有这个词                     54，270，150.94                 135，511，443.85    对于公开商场交易的证券，若不存在活跃商场未经调整的报价(包括要紧事项、新发未上市等原                           第 41页，共 52页                                 中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 因所致)，本基金不会于此期间将联系证券的公允价值列入第一脉络，并根据估值调整中采取的对公 允价值计量举座而言具有遑急道理道理的输入值所属的最低脉络，折服联系投资的公允价值应属第二层 次或第三脉络。本基金以导致各脉络之间诊治的事项发寿辰为阐发各脉络之间诊治的时点。   本基金本讲述期末及上年度末均未持有非络续的以公允价值计量的金融用具。   本基金持有的不以公允价值计量的金融用具为以摊余成本计量的金融财富和金融欠债，这些金 融用具因其剩余期限较短，是以其账面价值与公允价值相若。   死心财富欠债表日，本基金无需要说明的承诺事项。   死心财富欠债表日，本基金无需要说明的其他遑急事项。   本财务报表已于 2025 年 3 月 28 日经本基金的基金经管东谈主批准。                        §8 投资组合讲述                                                金额单元：东谈主民币元  序号               技俩           金额          占基金总财富的比例(%)       其中：股票                            -                    -       其中：债券                54，270，150.94               99.26           财富救济证券                       -                    -       其中：买断式回购的买入返售金融                  -                    -       财富                        第 42页，共 52页                                 中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述   无余额。   无余额。   无。   无。   无。   无。                                               金额单元：东谈主民币元  序号           债券品种          公允价值          占基金财富净值比例(%)        其中：政策性金融债          21，178，494.54               47.50                       第 43页，共 52页                                      中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                                                            金额单元：东谈主民币元                                                            占基金财富净值比例  序号      债券代码      债券称呼         数目(张)        公允价值                                                                (%)   无余额。   无余额。   无余额。   无。   无。 到公开指摘、处罚的情形说明   讲述期内，本基金投资的前十名证券的刊行主体中，国度开荒银行在讲述编制日前一年内曾受 到国度金融监督经管总局北京监管局的处罚，兴业银行股份有限公司在讲述编制日前一年内曾受到 国度金融监督经管总局福建监管局的处罚，中国国际金融股份有限公司在讲述编制日前一年内曾受 到中国证监会的处罚。   本基金对上述主体所刊行证券的投资决议步调妥当联系法律法例、基金合同及公司轨制的章程。 除上述主体外，基金经管东谈主未发现本基金投资的前十名证券的刊行主体出现本期被监管部门立案调 查，或在讲述编制日前一年内受到公开指摘、处罚的情形。                             第 44页，共 52页                                         中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述      基金投资的前十名股票未超出基金合同章程的备选股票库。                                                             单元：东谈主民币元 序号                      称呼                            金额                                                         金额单元：东谈主民币元                                                             占基金财富净值      序号           债券代码          债券称呼         公允价值                                                               比例(％)                                第 45页，共 52页                                               中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述   无余额。   由于四舍五入的原因，分项之和与所有这个词项之间可能存在尾差。                              §9 基金份额持有东谈主信息                                                                          份额单元：份                       户均持有                         持有东谈主结构          持有东谈主户 份额级别                  的基金份             机构投资者                      个东谈主投资者          数（户）                         额          持有份额      占总份额比例         持有份额         占总份额比例 中信建投 双鑫债券           597    69，697.94       0.00     0.0000%   41，609，671.37    100.0000%   A 中信建投 双鑫债券            45    27，904.95       0.00     0.0000%    1，255，722.89    100.0000%   C  所有这个词            636    67，398.42       0.00     0.0000%   42，865，394.26    100.0000% 注：持有东谈主户数所有这个词数少于各分项之和，系部分基金持有东谈主办有多个份额类别基金所致。         技俩                 份额级别              持有份额总和（份）            占基金总份额比例 基金经管东谈主系数从业东谈主            中信建投双鑫债券 A                          0.00              0.0000% 员持有本基金                中信建投双鑫债券 C                          0.00              0.0000%                                     第 46页，共 52页                                     中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述                      所有这个词                        0.00            0.0000%           技俩                份额级别        持有基金份额总量的数目区间（万份） 本公司高等经管东谈主员、基金投资和研究         中信建投双鑫债                                   0 部门负责东谈主办有本绽开式基金             券A                           中信建投双鑫债                                   0                           券C                                所有这个词                                   0 本基金基金司理持有本绽开式基金           中信建投双鑫债                                   0                           券A                           中信建投双鑫债                                   0                           券C                                所有这个词                                   0                      §10 绽开式基金份额变动                                                              单元：份                                 中信建投双鑫债券 A            中信建投双鑫债券 C 基金合同收效日（2021 年 10 月 22 日）基金份 额总额 本讲述期期初基金份额总额                        120，400，275.89        1，970，371.69 本讲述期基金总申购份额                              54，177.14        1，023，272.60 减：本讲述期基金总赎回份额                        78，844，781.66        1，737，921.40 本讲述期基金拆分变动份额（份额减少以                                                  -                  - “-”填列） 本讲述期期末基金份额总额                         41，609，671.37        1，255，722.89                        §11 要紧事件揭示   本讲述期内，本基金未召开基金份额持有东谈主大会。   本讲述期内，基金经管东谈主无要紧东谈主事变动。   本讲述期内，史学通先生 2024 年 4 月 25 日起不再担任本基金托管东谈主的专门基金托管部门负责 东谈主，暂由闫朝女士代为履职，2024 年 6 月 28 日，贺凌女士高管任职履历已完成证监会备案。                           第 47页，共 52页                                        中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述      本讲述期内，无波及基金经管东谈主、基金财产、基金托管业务的诉讼。      本讲述期内，本基金投资策略未发生改变。      本讲述期内为本基金提供审计作事的司帐师事务所由普华永谈中天司帐师事务所（特殊普通合 伙）更换为安永华明司帐师事务所（特殊普通合伙）。讲述期内本基金应支付审计机构安永华明司帐 师事务所（特殊普通合伙）审计用度 22，000.00 元整，其已提供审计作事的贯穿年限为 1 年。            措施 1                                    内容 受到观望或处罚等措施的主体                  经管东谈主 受到观望或处罚等措施的时代                  2024 年 05 月 16 日 采取观望或处罚等措施的机构                  中国证监会北京监管局 受到的具体措施类型                      责令改正                                违抗《证券期货筹谋机构私募财富经管业务经管办 受到观望或处罚等措施的原因                                法》等 经管东谈主采取整改措施的情况（如提倡整改意            公司积极进行整改，死心本讲述期末已向中国证监会 见）                             北京监管局提交完成整改讲述。 其他 注：讲述期内基金经管东谈主的高等经管东谈主员无受观望或处罚等情况。      本讲述期内，基金托管东谈主的托管业务部门过火联系高等经管东谈主员无受观望或处罚等情况。                                                         金额单元：东谈主民币元                         股票交易             应支付该券商的佣金          交易单元数 券商称呼              成交金    占当期股票成                   占当期佣金总        备注            量                            佣金                    额     交总额的比例                    量的比例 中信建投证 券 东北证券          2     -              -         -          -   - 注：1、本讲述期内，本基金租用的交易单元未发生变更。                           第 48页，共 52页                                              中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 司公募基金证券交易用度经管办法》，基金经管东谈主采用证券公司参与证券交易的尺度和步调如下： （1）采用证券公司参与证券交易的尺度 基金经管东谈主根据本人合规风控技艺、信息系统建设水平、运营及交易作事技艺、研究作事技艺、产 品经管限制等情况，审慎采用财务现象精熟，筹谋稳健圭表，系统运行安全，合规风控技艺、运营 及交易作事技艺、研究作事技艺较强的证券公司参与证券交易。 （2）采用证券公司参与证券交易的步调 基金经管东谈主指定专东谈主负责参与证券交易的证券公司的准入评估，并根据评估收场完成与证券公司的 条约签订及交易佣金费率的折服等职责。 基金经管东谈主建立了“证券研究讲述质料评分机制”“证券概括研究作事评分体系”等，每季度组织 公募投研部门完成对已配合证券公司的研究作事打分评价，评价收场是折服/调整证券公司股票交易 成交金额及佣金比例限制的参考。 金经管东谈主线路的《中信建投基金经管有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况 （2024 年度）》讲述期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，本基金居品年度讲述讲述期为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，2024 年上半年度仍恪守适用中国证监会原《对于完善证券投资 基金交易席位轨制关系问题的见知》以及本基金经管东谈主原《中信建投基金经管有限公司公募基金交 易单元经管办法》的联系章程。                                                                 金额单元：东谈主民币元                                                                            基金交               债券交易                       债券回购交易                 权证交易                                                                             易                                                                                占                                                                                当                                                                                期                                                                                基 券商                                                                  占当期    成   金                       占当期债券                         占当期债券 称呼                                                             成交   权证成    交   成         成交金额          成交总额的         成交金额            回购成交总                                                                金额   交总额    金   交                         比例                          额的比例                                                                     的比例    额   总                                                                                额                                                                                的                                                                                比                                                                                例 中信 建投   194，936，480.38    100.00%   1，212，700，000.00    100.00%    -      -   -   - 证券 东北                   -         -                  -          -     -      -   -   - 证券                                  第 49页，共 52页                                      中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述 序号          公告事项                   法定线路姿首           法定线路日历       中信建投基金经管有限公司旗       告指示性公告       中信建投双鑫债券型证券投资       基金 2023 年第 4 季度讲述       中信建投基金经管有限公司关       旗下基金联系销售业务的公告       对于中信建投基金经管有限公       司旗下部分基金加多江苏银行       通按期定额投资业务及开展费       率优惠的公告       中信建投基金经管有限公司旗       示性公告       中信建投双鑫债券型证券投资       基金 2023 年年度讲述       中信建投基金经管有限公司旗       告指示性公告       中信建投双鑫债券型证券投资       基金 2024 年第 1 季度讲述       中信建投双鑫债券型证券投资       要更新       中信建投双鑫债券型证券投资       要更新       中信建投基金经管有限公司旗       告指示性公告       中信建投双鑫债券型证券投资       基金 2024 年第 2 季度讲述       中信建投基金经管有限公司关       于旗下部分基金的销售机构由       更为华源证券股份有限公司的       公告                             第 50页，共 52页                                      中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述       下部分基金 2024 年中期讲述提       示性公告       中信建投双鑫债券型证券投资       基金 2024 年中期讲述       中信建投基金经管有限公司旗       告指示性公告       中信建投双鑫债券型证券投资       基金 2024 年第 3 季度讲述       中信建投基金经管有限公司关       司帐师事务所的公告       中信建投双鑫债券型证券投资       基金招募说明书（更新）       中信建投双鑫债券型证券投资       要更新       中信建投双鑫债券型证券投资       要更新       中信建投基金经管有限公司关       的公告       中信建投基金经管有限公司直       更的公告                 §12 影响投资者决议的其他遑急信息   本讲述期内，未出现单一投资者持有基金份额比例达到或迥殊 20%的情况。   本讲述期内，无影响投资者决议的其他遑急信息。                             第 51页，共 52页                            中信建投双鑫债券型证券投资基金 2024 年年度讲述    《中信建投双鑫债券型证券投资基金基金合同》；    《中信建投双鑫债券型证券投资基金托管条约》；   基金经管东谈主、基金托管东谈主处。   投资者不错在营业时代免费查阅，也可按工本费购买复印件。                                     中信建投基金经管有限公司                                       二〇二五年三月三十一日                   第 52页，共 52页

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